Codice fiscale tedesco: esempio e struttura

Se per codice fiscale tedesco intendi l’identificativo fiscale personale utilizzato in Germania, il riferimento è la Steuer-Identifikationsnummer, abbreviata IdNr e comunemente chiamata Steuer-ID. È composta da 11 cifre, viene attribuita alla persona e rimane valida per tutta la vita.

Un esempio del formato è quindi una sequenza di 11 numeri: NN NNN NNN NNN, dove ogni “N” rappresenta una cifra. La Steuer-ID non va confusa con la Steuernummer, che viene invece attribuita dal Finanzamt e può cambiare.

Qual è il codice fiscale in Germania?

Per una persona fisica, l’identificativo fiscale tedesco più vicino al codice fiscale italiano è la steuerliche Identifikationsnummer o IdNr.

Viene attribuita dal Bundeszentralamt für Steuern (BZSt), l’Ufficio federale centrale delle imposte, ed è utilizzata per identificare in modo univoco la persona nei procedimenti fiscali tedeschi.

Esempio del codice fiscale tedesco

La Steuer-ID è composta esclusivamente da 11 cifre. Non contiene lettere e, a differenza del codice fiscale italiano, non permette di ricavare direttamente nome, data di nascita o luogo di nascita della persona.

Per mostrare la struttura senza utilizzare un numero appartenente a una persona reale, possiamo rappresentarla così:

Formato: NN NNN NNN NNN

Ogni N rappresenta una cifra numerica. Gli eventuali spazi servono soltanto a rendere più leggibile l’esempio: quando un modulo richiede la IdNr, bisogna seguire il formato indicato dal servizio.

Dove si trova la Steuer-ID?

Se ti è già stata attribuita una Steuer-ID ma non ricordi il numero, puoi trovarla su diversi documenti fiscali tedeschi.

In particolare, la IdNr può comparire:

• nella comunicazione inviata dal Bundeszentralamt für Steuern quando viene attribuita;
• sulla Lohnsteuerbescheinigung, la certificazione fiscale relativa al lavoro dipendente;
• sull’Einkommensteuerbescheid, cioè l’avviso relativo all’imposta sul reddito;
• su altri documenti fiscali nei quali è richiesta l’identificazione personale del contribuente.

Se hai perso la comunicazione originale, non significa quindi che tu debba richiedere una nuova Steuer-ID: il numero rimane lo stesso.

Steuer-ID e Steuernummer: qual è la differenza?

È una delle confusioni più frequenti per chi vive o lavora in Germania. Steuer-ID e Steuernummer non sono la stessa cosa.

La Steuer-ID è quindi quella che normalmente interessa a un lavoratore dipendente o a una persona che deve indicare il proprio identificativo fiscale personale.

La Steuernummer, invece, viene attribuita dal Finanzamt e può essere utilizzata nelle dichiarazioni fiscali e nelle attività professionali o imprenditoriali. Uno stesso contribuente può avere una Steuer-ID personale e, contemporaneamente, una Steuernummer.

Quale numero devo dare al datore di lavoro?

Se inizi a lavorare come dipendente in Germania, il datore di lavoro ha normalmente bisogno della tua Steuer-ID per gestire correttamente i dati fiscali relativi alla retribuzione.

Per il sistema ELStAM, il datore di lavoro utilizza infatti la steuerliche Identifikationsnummer del dipendente insieme ad altri dati necessari, come la data di nascita.

Se quindi un datore di lavoro tedesco ti chiede Steuer-ID, IdNr o steuerliche Identifikationsnummer, sta facendo riferimento al numero personale di 11 cifre, non alla Steuernummer.

Come si ottiene la Steuer-ID quando ti trasferisci in Germania?

Se ti trasferisci dall’Italia o da un altro Paese e registri per la prima volta la tua residenza in Germania, la Steuer-ID viene normalmente attribuita automaticamente dopo l’Anmeldung, cioè la registrazione presso l’autorità anagrafica competente.

La procedura, in generale, funziona così:

1. ti trasferisci in Germania;
2. effettui l’Anmeldung presso l’autorità competente;
3. i dati vengono trasmessi all’amministrazione fiscale;
4. il Bundeszentralamt für Steuern attribuisce la IdNr se non ne possiedi già una;
5. ricevi la comunicazione con il numero all’indirizzo registrato.

Secondo le informazioni ufficiali di ELSTER, dopo il primo trasferimento dall’estero la comunicazione postale della IdNr avviene in genere entro circa quattro settimane dalla registrazione.

Cosa fare se la Steuer-ID non arriva?

Se hai completato l’Anmeldung ma non hai ricevuto la comunicazione, non devi creare o richiedere un nuovo identificativo fiscale.

Il Bundeszentralamt für Steuern permette di richiedere una nuova comunicazione della Steuer-ID già attribuita. Il servizio ufficiale indica che, se dopo tre mesi dalla prima registrazione in Germania non hai ancora ricevuto la lettera, puoi utilizzare il modulo previsto per richiederne nuovamente la comunicazione.

Per motivi di protezione dei dati, la Steuer-ID non viene comunicata semplicemente per telefono o via e-mail.

Puoi consultare le informazioni e i servizi ufficiali sul sito del Bundeszentralamt für Steuern.

La Steuer-ID cambia se cambio città?

No. Uno dei vantaggi della Steuer-ID è proprio che rimane associata alla stessa persona indipendentemente dal luogo in cui vive.

La IdNr non cambia in caso di:

• trasferimento in un’altra città o Land;
• cambio del Finanzamt competente;
• matrimonio;
• cambio di nome.

È invece la Steuernummer che può essere modificata quando cambia la competenza dell’ufficio fiscale o la posizione tributaria.

Steuer-ID e Wirtschafts-Identifikationsnummer sono la stessa cosa?

No. Dal 2024 la Germania sta introducendo progressivamente anche la Wirtschafts-Identifikationsnummer (W-IdNr), destinata a identificare in modo uniforme le persone e i soggetti che svolgono un’attività economica.

Non sostituisce la Steuer-ID personale. Una persona fisica che svolge un’attività economica può quindi avere:

• una Steuer-ID personale;
• una Wirtschafts-Identifikationsnummer per l’attività economica;
• una Steuernummer attribuita dal Finanzamt nelle situazioni previste.

Se stai semplicemente cercando il “codice fiscale tedesco” di una persona fisica, il numero che normalmente ti interessa rimane la Steuer-ID di 11 cifre.

Codice fiscale italiano e Steuer-ID tedesca: quale usare?

Se sei italiano e vivi in Germania, puoi avere contemporaneamente il codice fiscale italiano e la Steuer-ID tedesca. I due numeri appartengono a sistemi diversi e vengono utilizzati in base alla pratica da svolgere.

Per capire invece come è formato e come funziona l’identificativo italiano, consulta la nostra guida generale al codice fiscale.